ACTUALIZACIÓN 29.07.09

IMPSO-AIT:
1. Novedad: Al traspasar datos contables tanto al impuesto como a cuentas anuales, si diferenció la cuenta de Reservas de Capitalización y Nivelación a 4 dígitos (114x donde x identifica el tipo de reserva), ahora puede recoger su importe de forma automática.
2. Corregido: Al traspasar datos de compensaciones de 2017, si se produjo una reversión de la «Reserva de Nivelación», la «Base Imponible Negativa» a compensar es la casilla 1330 en lugar de la 552. Dado que la cantidad correcta sería inferior, se recomienda comprobar dicha cantidad a compensar.
3. Corregido: Al importar ficheros (.zip/.xbrl) al programa D2 de Cuentas Anuales del registro mercantil, aquellos que contenían «Ñ» entre sus datos eran rechazados (deposito.xml incorrecto).
4. Corregido: Para las 10 correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias que exigen desglose, deberá informar de su cuantía global en «9.- Información Adicional » 2.- Detalle de Correcciones al PyG», junto con la suma de sus desgloses. Las 10 correcciones que exigen su declaración de forma desglosada son:
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– Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos. Art. 11 LIS ([00361] y [00362]).
– Pérdidas por deterioro del art. 13.1 LIS no afectada por el art. 11.12 ni por DT 33ª.1 LIS ([00321] y [00322]).
– Ajustes por pérdidas por deterioro de valores repr. de partic. en el capital o fondos propios. Art. 13.2 b) LIS ([00325] y [00326]).
– Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art. 14 LIS) no afectadas por el art. 11.12 LIS ([00337] y [00338]).
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– Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización. Art. 102 LIS ([00311] y [00312]).
– Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada. Art. 103 LIS y DT 28ª LIS ([00313] y [00314]).
– Empresas de reducida dimensión: pérdidas por deterioro créditos insolvencias art. 104 LIS ([00323] y [00324]).
– Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS) ([00389] y [00390]).
– Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos. Ley 49/2002 ([00391] y [00392]).
– Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ([00413] y [00414]).